Ижевск. Удмуртия. Ижевский суд доказал фиктивность фирмы-«однодневки».
Ижевск. Удмуртия. Ижевский суд доказал фиктивность фирмы-«однодневки». Такие «подставные» компании создаются для того, чтобы уйти от налогов, и фактически самостоятельностью они не обладают. По информации Управления ФНС РФ по Удмуртской Республике, примером подобной формы взаимоотношений стало создание ООО «ПТСФ «Строительные ресурсы». Несмотря на то, что компания работала в высокодоходной отрасли (строительство), организация уплачивала минимальные суммы налога на прибыль. В ходе выездной налоговой проверки было установлено, что на расчетные счета ООО «ПТСФ «Строительные ресурсы» в течение 2005-2006 года необоснованно перечислены 900 контрагентами около 2 миллиардов рублей.
В результате анализа контрагентов данной организации вплоть до «третьего» звена было установлено 100 организаций в Удмуртской Республике, применяющих схему минимизации налогов при использовании завышения расходной части через ООО «ПТСФ «Строительные ресурсы».
При проведении выездной налоговой проверки было установлено, что деятельность руководителя организации осуществлялась не им самим, а иным неустановленным лицом. В связи с этим, решением Арбитражного суда Удмуртии госрегистрация изменений, вносимых в учредительные документы ООО «ПТСФ «Строительные ресурсы» были признаны недействительными.
Кроме того, в ходе проверки установлено, что ООО «ПТСФ «Строительные ресурсы» по юридическому адресу не находилось, финансово-хозяйственную деятельность там не осуществляло. В 2005-2006 годах оно не являлось так же собственником и арендатором помещений по указанным адресам. Для получения лицензий был представлен фиктивный пакет документов, содержащий недостоверные данные о его работниках, их квалификации и стаже.
Перечисление денежных средств производилось контрагентами на счета организации ООО «ПТСФ «Строительные ресурсы», созданной с целью выведения денежных средств за якобы выполненные работы (оказанные услуги), поставленные ТМЦ. Далее денежные средства перечислялись на счета организаций, участников схемы, созданной для получения необоснованной налоговой выгоды.
Учитывая, что ООО «ПТСФ «Строительные ресурсы» имеет все признаки «проблемности» и создано с целью обналичивания денежных средств организаций Ижевска и Удмуртской Республики различных форм собственности, было инициировано назначение и проведение выездных проверок 34 организаций- контрагентов фирмы. В результате проверок общая сумма доначисленных налоговых платежей в бюджет составила 329 миллиона рублей.
В органы МВД Удмуртской Республики для решения вопроса о возбуждении уголовных дел направлены материалы выездных налоговых проверок в отношении 25 налогоплательщиков.
По результатам рассмотрения уголовного дела в отношении ООО «ПТСФ «Строительные ресурсы» приговором Устиновского районного суда Ижевска директор организации, являвшийся одновременно и главным бухгалтером, признан виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199 УК РФ.
