Закрыть

Налоговый вычет:
вернуть своё

Какие социально полезные действия поощряет государство возвратом налогов
Андрей Поносов
журналист
14 января 2022

Источник: vk.com/nalog__ru

30 апреля истекает срок подачи декларации по налогу на доходы физлиц (НДФЛ) для тех, кто обязан самостоятельно отчитаться о своих доходах. Впрочем, подать декларацию могут и другие граждане, если они хотят получить налоговый вычет.

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Иногда вычет представляет собой возврат некоторой суммы денежных средств, ранее уплаченной в виде НДФЛ. В других случаях — как снижение еще не уплаченного налога.

Существует шесть видов налоговых «скидок»: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные и вычеты при операциях с ценными бумагами.

Вы получаете образование

Почти половина студентов в Удмуртии получает высшее образование на платной основе, поэтому налоговый вычет из денег, потраченных на учебу – один из самых актуальных.
Источник: pixabay.com
Для того чтобы им воспользоваться, необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Проще это сделать на сайте федеральной налоговой службы в разделе «Личный кабинет». Для заполнения понадобится справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2. Подготовить комплект подтверждающих документов — копии договоров с образовательной организацией, кассовые чеки, выписки о целевых перечислениях с банковской карты.

3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговую инспекцию по месту жительства. При себе нужно иметь оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Источник: vk.com/nalog__ru
Источник: vk.com/nalog__ru
Источник: vk.com/nalog__ru
Вычет применяется, если вы учились на свои деньги, а не за счет работодателя или государства. Поэтому оплата учебы из средств материнского капитала также не попадает в налоговый вычет.
Еще немаловажный нюанс. 120 тысяч – максимальная разовая сумма, с которой можно получить налоговый вычет. Если вы получаете дорогостоящее образование, выгоднее его оплачивать поэтапно.

К примеру, ваше обучение стоит 100 000 рублей в год. Если вы заплатили сразу за 3 года, вычет все равно получите по формуле: 120 000 руб. х 13% = 15 600 руб. А если платить частями, суммарный размер вычета за 3 года составит: (100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.

Если вдруг вы потеряли платежные документы, их можно восстановить, получив справку из бухгалтерии вуза или подтверждение в вашем банке.

Вы приобрели жилье

Право на жилье записано в Конституции, поэтому для тех, кто купил квартиру, взял ипотеку или построил дом, также действуют налоговые льготы. Для их получения помимо справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ готовим следующие документы.
Источник: pixabay.com
При строительстве или приобретении дома, покупке квартиры или земельного участка:
Свидетельство о государственной регистрации права собственности;
Квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов, в том числе у физических лиц с указанием их адресных и паспортных данных.
Примечание
Выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности прекращена с 2016 года. Поэтому в качестве подтверждения можно представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество.
При погашении процентов по жилищным кредитам:
Целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов;
Копии документов об уплате процентов. При отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки из банка об уплаченных процентах.
Важный нюанс
При приобретении имущества в совместную собственность мужа и жены необходимо составить письменное заявление или соглашение о распределении имущественного вычета между супругами. В этом случае нужно предоставить копию свидетельства о браке.

Вы продали недвижимость

Напомним, если в истекшем году вы продали недвижимость или иное имущество, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя.

Однако доходы от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения и декларирования при условии, что объект находился в собственности гражданина в течение минимального предельного срока.
Источник: vk.com/nalog__ru
Этот срок составляет 3 года если:
Вы получили имущество по наследству или договору дарения от близкого родственника;
Квартира досталась вам по приватизации;
Жилье вы получили от человека, которому обеспечиваете пожизненное содержание;
У вас в собственности нет никакого другого жилья.
В остальных случаях минимальный срок владения недвижимостью составляет 5 лет.

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных до 1 января 2016 года, а также для иного имущества (гараж, автомобиль и т.д.) минимальный срок владения составляет 3 года.

1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета при продаже домов, квартир, дач и земельных участков.

250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета при продаже автомобилей, нежилых помещений, гаражей и прочего имущества.

У вас есть дети

Источник: pixabay.com
Стандартный налоговый вычет на детей – самый распространенный. Заявление о его предоставлении нужно подавать ежегодно вашему работодателю. К заявлению прилагаются:
Свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
Справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
Справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок студент);
Свидетельство о браке между родителями.
Конечно, если в семье есть дети, часто одним источником доходов дело не ограничивается. Но даже если у вас куча официальных подработок, возврат налога можно получить только у одного работодателя.

Вычет предоставляется до того момента, пока ваш доход не превысит 350 тысяч рублей. Например, ваша зарплата 50 тысяч, заявление на стандартный вычет подали в январе. Значит, вычетом будете пользоваться только до июля, потом подоходный налог с вас будут снимать полностью.

Ваши дети учатся

50 тысяч рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение детей, учитываемых при расчете социального вычета.

Чтобы вернуть в семейный бюджет еще немного денег, можно подать заявление на налоговый вычет из сумм, потраченных на образование детей. Причем неважно, дошкольник ли ваш ребенок, школьник или студент, и где он учится. Главное, чтобы учился.
Источник: pixabay.com
Это может быть детский сад, вуз, частная или музыкальная школа, спортивная секция, кружок кройки и шитья или курсы иностранных языков. Даже, что ценно, автошкола.

Единственное условие — учреждение должно иметь лицензию на образовательную деятельность. Пакет документов в этом случае нужно дополнить свидетельством о рождении ребенка и, если у вас в семье студент, справкой из вуза или техникума о том, что он учится на очном отделении.

Кстати, такой же алгоритм действует, если вы платите за обучение своего брата или сестры, которым еще не исполнилось 24 года.
Источник: pixabay.com
Источник: pixabay.com
Источник: pixabay.com

Вы потратились на лечение

120 000 рублей — максимальная сумма расходов на лечение или медикаменты при расчете возврата налога.

По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается без ограничений.
Источник: pixabay.com
Налоговый вычет на лечение может получить гражданин, оплативший:
Медицинские услуги, оказанные ему или членам его семьи;
Назначенные врачом лекарства;
Взносы по договору добровольного медицинского страхования.
При этом неважно, получали вы помощь в государственной клинике или в частной. Главное, чтобы учреждение имело лицензию.

Подтверждающими документами в этом случае являются:
Договор с медицинским учреждением на оказание услуг;
Справка об их оплате;
Рецептурные бланки;
Кассовые чеки, ордера или платежные поручения.
Источник: vk.com/a.brechalov
Источник: pixabay.com
Для получения вычета при оплате лечения или медикаментов для членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство. Например, свидетельство о рождении или свидетельство о браке.

Вы занимаетесь благотворительностью

Если вы не тратите деньги на лекарства, у вас все в порядке с жильем и образованием, самое время заняться благотворительностью. Часть денег, потраченных на помощь нуждающимся или поддержку социальных проектов, государство также готово вернуть. Причем речь идет о любых суммах. Максимальная величина вычета для благотворителя — 25 процентов от его годового дохода.
Источник: vk.com/charity
Вычет не предоставляется, если:
Вы оказали помощь частному лицу;
Благотворительность была оказана в целях рекламы, самопиара или получения выгоды;
Деньги были перечислены не напрямую в благотворительные организации, а в адрес учрежденных ими фондов.
Источник: vk.com/vsembudetteplo
Источник: pixabay.com

Вы занимаетесь спортом

Социальный налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги — новинка в российском законодательстве и налоговой системе. Его можно применить к расходам с 1 января 2022 года. То есть вернуть денежные средства, потраченные на укрепление своего здоровья и достижение высоких спортивных результатов, граждане смогут с 2023 года.
Источник: pixabay.com
Для получения вычета необходимо, чтобы организация была включена в перечень, который был утвержден в декабре 2021 года Минспортом России. В Удмуртии в этот список вошли 74 организации. В их числе государственные, муниципальные и частные спортивные школы и клубы, крупные фитнес-центры и спортивно-оздоровительные заведения. Полный список опубликован на сайте Минспорта республики.

Россияне смогут получать налоговый вычет за занятия физкультурой не только за себя, но и за своих детей. Вернуть НДФЛ можно как за непосредственно посещение бассейна или спортзала, так и услуги по обеспечению участия в спортивных мероприятиях, а также разработку индивидуальных тренировочных планов и программ.
Источник: vk.com/a.brechalov
Источник: pixabay.com

Кто НЕ имеет права на налоговый вычет

Нужно подчеркнуть: государство дает право на возврат НДФЛ только тем, кто официально трудоустроен, декларирует свои доходы, аккуратно платит налоги и при этом не пользуется никакими льготами.
Источник: pixabay.com
Из этой обоймы, кстати, выпадают целые группы вполне добропорядочных граждан. Например, неработающие пенсионеры, студенты без дохода и мамы в декретном отпуске. А также предприниматели на упрощенной системе налогообложения, плательщики ЕНВД, граждане, работающие по патенту, и самозанятые.

То есть, на налоговый вычет не имеют права те, кто вообще не платит НДФЛ или платит его по ставке ниже 13%.

За какой период можно вернуть налог

Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда вы фактически несли расходы. Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в следующем году после оплаты. На оформление вычета установлен трехлетний срок. То есть, в 2022 году вы имеете право вернуть налог за 2019, 2020 и 2021 годы.
Источник: vk.com/nalog__ru
Сроки получения вычета
После получения документов налоговая служба начинает проверку. На это уходит до трех месяцев (как правило, меньше). Если все бумаги оформлены правильно и у инспектора нет замечаний, в течение месяца деньги поступают на ваш счет.
Особые случаи
Государство очень лояльно относится к деньгам, которые его граждане копят на старость. Отметим, откладывают официально на целевые счета, а не в кубышку. Суммы, внесенные на накопительную часть пенсии или в негосударственные пенсионные фонды, также попадают под действие социального вычета.

Еще государству нравится, когда граждане вкладывают деньги в экономику. Поэтому налоговый вычет применяется к суммам, вносимым на индивидуальный инвестиционный счет.

Также государство одобряет, если его граждане совершают операции с ценными бумагами. Даже если не очень успешно. Поэтому при получении отрицательного финансового результата при сделках с акциями и облигациями, сумма убытка также учитывается для возврата налога.

Ну, и наконец, государство решительно поддерживает людей, которые сами создали свои рабочие места, придумали гениальные произведения или изобрели что-нибудь полезное.

Для них установлен особый налоговый вычет в размере 20% от дохода. К такой категории относятся индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и вообще все, кто занимается частной практикой.

Также этот механизм распространяется на гонорары за создание произведений искусства и вознаграждение авторам открытий и изобретений.

Автор материала: Андрей Поносов
1636