Налоговый вычет:
вернуть своё
Какие социально полезные действия поощряет государство возвратом налогов
Андрей Поносов
журналист
14 января 2022
14 января 2022
Источник: vk.com/nalog__ru
30 апреля истекает срок подачи декларации по налогу на доходы физлиц (НДФЛ) для тех, кто обязан самостоятельно отчитаться о своих доходах. Впрочем, подать декларацию могут и другие граждане, если они хотят получить налоговый вычет.
Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Иногда вычет представляет собой возврат некоторой суммы денежных средств, ранее уплаченной в виде НДФЛ. В других случаях — как снижение еще не уплаченного налога.
Существует шесть видов налоговых «скидок»: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные и вычеты при операциях с ценными бумагами.
Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Иногда вычет представляет собой возврат некоторой суммы денежных средств, ранее уплаченной в виде НДФЛ. В других случаях — как снижение еще не уплаченного налога.
Существует шесть видов налоговых «скидок»: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные и вычеты при операциях с ценными бумагами.
Вы получаете образование
Вы получаете образование
Почти половина студентов в Удмуртии получает высшее образование на платной основе, поэтому налоговый вычет из денег, потраченных на учебу – один из самых актуальных.
Источник: pixabay.com
Для того чтобы им воспользоваться, необходимо:
1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Проще это сделать на сайте федеральной налоговой службы в разделе «Личный кабинет». Для заполнения понадобится справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.
2. Подготовить комплект подтверждающих документов — копии договоров с образовательной организацией, кассовые чеки, выписки о целевых перечислениях с банковской карты.
3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговую инспекцию по месту жительства. При себе нужно иметь оригиналы для проверки налоговым инспектором.
1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Проще это сделать на сайте федеральной налоговой службы в разделе «Личный кабинет». Для заполнения понадобится справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.
2. Подготовить комплект подтверждающих документов — копии договоров с образовательной организацией, кассовые чеки, выписки о целевых перечислениях с банковской карты.
3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговую инспекцию по месту жительства. При себе нужно иметь оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Источник: vk.com/nalog__ru
Источник: vk.com/nalog__ru
Источник: vk.com/nalog__ru
Вычет применяется, если вы учились на свои деньги, а не за счет работодателя или государства. Поэтому оплата учебы из средств материнского капитала также не попадает в налоговый вычет.
Еще немаловажный нюанс. 120 тысяч – максимальная разовая сумма, с которой можно получить налоговый вычет. Если вы получаете дорогостоящее образование, выгоднее его оплачивать поэтапно.
К примеру, ваше обучение стоит 100 000 рублей в год. Если вы заплатили сразу за 3 года, вычет все равно получите по формуле: 120 000 руб. х 13% = 15 600 руб. А если платить частями, суммарный размер вычета за 3 года составит: (100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.
Если вдруг вы потеряли платежные документы, их можно восстановить, получив справку из бухгалтерии вуза или подтверждение в вашем банке.
Еще немаловажный нюанс. 120 тысяч – максимальная разовая сумма, с которой можно получить налоговый вычет. Если вы получаете дорогостоящее образование, выгоднее его оплачивать поэтапно.
К примеру, ваше обучение стоит 100 000 рублей в год. Если вы заплатили сразу за 3 года, вычет все равно получите по формуле: 120 000 руб. х 13% = 15 600 руб. А если платить частями, суммарный размер вычета за 3 года составит: (100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.
Если вдруг вы потеряли платежные документы, их можно восстановить, получив справку из бухгалтерии вуза или подтверждение в вашем банке.
Вы приобрели жилье
Вы приобрели жилье
Право на жилье записано в Конституции, поэтому для тех, кто купил квартиру, взял ипотеку или построил дом, также действуют налоговые льготы. Для их получения помимо справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ готовим следующие документы.
Источник: pixabay.com
При строительстве или приобретении дома, покупке квартиры или земельного участка:
Свидетельство о государственной регистрации права собственности;
Квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов, в том числе у физических лиц с указанием их адресных и паспортных данных.
Примечание
Выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности прекращена с 2016 года. Поэтому в качестве подтверждения можно представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество.
При погашении процентов по жилищным кредитам:
Целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов;
Копии документов об уплате процентов. При отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки из банка об уплаченных процентах.
Важный нюанс
При приобретении имущества в совместную собственность мужа и жены необходимо составить письменное заявление или соглашение о распределении имущественного вычета между супругами. В этом случае нужно предоставить копию свидетельства о браке.
Вы продали недвижимость
Вы продали недвижимость
Напомним, если в истекшем году вы продали недвижимость или иное имущество, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя.
Однако доходы от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения и декларирования при условии, что объект находился в собственности гражданина в течение минимального предельного срока.
Однако доходы от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения и декларирования при условии, что объект находился в собственности гражданина в течение минимального предельного срока.
Источник: vk.com/nalog__ru
Этот срок составляет 3 года если:
Вы получили имущество по наследству или договору дарения от близкого родственника;
Квартира досталась вам по приватизации;
Жилье вы получили от человека, которому обеспечиваете пожизненное содержание;
У вас в собственности нет никакого другого жилья.
В остальных случаях минимальный срок владения недвижимостью составляет 5 лет.
Для объектов недвижимого имущества, приобретенных до 1 января 2016 года, а также для иного имущества (гараж, автомобиль и т.д.) минимальный срок владения составляет 3 года.
1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета при продаже домов, квартир, дач и земельных участков.
250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета при продаже автомобилей, нежилых помещений, гаражей и прочего имущества.
Для объектов недвижимого имущества, приобретенных до 1 января 2016 года, а также для иного имущества (гараж, автомобиль и т.д.) минимальный срок владения составляет 3 года.
1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета при продаже домов, квартир, дач и земельных участков.
250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета при продаже автомобилей, нежилых помещений, гаражей и прочего имущества.
У вас есть дети
У вас есть дети
Источник: pixabay.com
Стандартный налоговый вычет на детей – самый распространенный. Заявление о его предоставлении нужно подавать ежегодно вашему работодателю. К заявлению прилагаются:
Свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
Справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
Справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок студент);
Свидетельство о браке между родителями.
Конечно, если в семье есть дети, часто одним источником доходов дело не ограничивается. Но даже если у вас куча официальных подработок, возврат налога можно получить только у одного работодателя.
Вычет предоставляется до того момента, пока ваш доход не превысит 350 тысяч рублей. Например, ваша зарплата 50 тысяч, заявление на стандартный вычет подали в январе. Значит, вычетом будете пользоваться только до июля, потом подоходный налог с вас будут снимать полностью.
Вычет предоставляется до того момента, пока ваш доход не превысит 350 тысяч рублей. Например, ваша зарплата 50 тысяч, заявление на стандартный вычет подали в январе. Значит, вычетом будете пользоваться только до июля, потом подоходный налог с вас будут снимать полностью.
Ваши дети учатся
Ваши дети учатся
50 тысяч рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение детей, учитываемых при расчете социального вычета.
Чтобы вернуть в семейный бюджет еще немного денег, можно подать заявление на налоговый вычет из сумм, потраченных на образование детей. Причем неважно, дошкольник ли ваш ребенок, школьник или студент, и где он учится. Главное, чтобы учился.
Чтобы вернуть в семейный бюджет еще немного денег, можно подать заявление на налоговый вычет из сумм, потраченных на образование детей. Причем неважно, дошкольник ли ваш ребенок, школьник или студент, и где он учится. Главное, чтобы учился.
Источник: pixabay.com
Это может быть детский сад, вуз, частная или музыкальная школа, спортивная секция, кружок кройки и шитья или курсы иностранных языков. Даже, что ценно, автошкола.
Единственное условие — учреждение должно иметь лицензию на образовательную деятельность. Пакет документов в этом случае нужно дополнить свидетельством о рождении ребенка и, если у вас в семье студент, справкой из вуза или техникума о том, что он учится на очном отделении.
Кстати, такой же алгоритм действует, если вы платите за обучение своего брата или сестры, которым еще не исполнилось 24 года.
Единственное условие — учреждение должно иметь лицензию на образовательную деятельность. Пакет документов в этом случае нужно дополнить свидетельством о рождении ребенка и, если у вас в семье студент, справкой из вуза или техникума о том, что он учится на очном отделении.
Кстати, такой же алгоритм действует, если вы платите за обучение своего брата или сестры, которым еще не исполнилось 24 года.
Источник: pixabay.com
Источник: pixabay.com
Источник: pixabay.com
Вы потратились на лечение
Вы потратились на лечение
120 000 рублей — максимальная сумма расходов на лечение или медикаменты при расчете возврата налога.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается без ограничений.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается без ограничений.
Источник: pixabay.com
Налоговый вычет на лечение может получить гражданин, оплативший:
Медицинские услуги, оказанные ему или членам его семьи;
Назначенные врачом лекарства;
Взносы по договору добровольного медицинского страхования.
При этом неважно, получали вы помощь в государственной клинике или в частной. Главное, чтобы учреждение имело лицензию.
Подтверждающими документами в этом случае являются:
Подтверждающими документами в этом случае являются:
Договор с медицинским учреждением на оказание услуг;
Справка об их оплате;
Рецептурные бланки;
Кассовые чеки, ордера или платежные поручения.
Источник: vk.com/a.brechalov
Источник: pixabay.com
Для получения вычета при оплате лечения или медикаментов для членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство. Например, свидетельство о рождении или свидетельство о браке.
Вы занимаетесь благотворительностью
Вы занимаетесь благотворительностью
Если вы не тратите деньги на лекарства, у вас все в порядке с жильем и образованием, самое время заняться благотворительностью. Часть денег, потраченных на помощь нуждающимся или поддержку социальных проектов, государство также готово вернуть. Причем речь идет о любых суммах. Максимальная величина вычета для благотворителя — 25 процентов от его годового дохода.
Источник: vk.com/charity
Вычет не предоставляется, если:
Вы оказали помощь частному лицу;
Благотворительность была оказана в целях рекламы, самопиара или получения выгоды;
Деньги были перечислены не напрямую в благотворительные организации, а в адрес учрежденных ими фондов.
Источник: vk.com/vsembudetteplo
Источник: pixabay.com
Вы занимаетесь спортом
Вы занимаетесь спортом
Социальный налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги — новинка в российском законодательстве и налоговой системе. Его можно применить к расходам с 1 января 2022 года. То есть вернуть денежные средства, потраченные на укрепление своего здоровья и достижение высоких спортивных результатов, граждане смогут с 2023 года.
Источник: pixabay.com
Для получения вычета необходимо, чтобы организация была включена в перечень, который был утвержден в декабре 2021 года Минспортом России. В Удмуртии в этот список вошли 74 организации. В их числе государственные, муниципальные и частные спортивные школы и клубы, крупные фитнес-центры и спортивно-оздоровительные заведения. Полный список опубликован на сайте Минспорта республики.
Россияне смогут получать налоговый вычет за занятия физкультурой не только за себя, но и за своих детей. Вернуть НДФЛ можно как за непосредственно посещение бассейна или спортзала, так и услуги по обеспечению участия в спортивных мероприятиях, а также разработку индивидуальных тренировочных планов и программ.
Россияне смогут получать налоговый вычет за занятия физкультурой не только за себя, но и за своих детей. Вернуть НДФЛ можно как за непосредственно посещение бассейна или спортзала, так и услуги по обеспечению участия в спортивных мероприятиях, а также разработку индивидуальных тренировочных планов и программ.
Источник: vk.com/a.brechalov
Источник: pixabay.com
Кто НЕ имеет права на налоговый вычет
Кто НЕ имеет права на налоговый вычет
Нужно подчеркнуть: государство дает право на возврат НДФЛ только тем, кто официально трудоустроен, декларирует свои доходы, аккуратно платит налоги и при этом не пользуется никакими льготами.
Источник: pixabay.com
Из этой обоймы, кстати, выпадают целые группы вполне добропорядочных граждан. Например, неработающие пенсионеры, студенты без дохода и мамы в декретном отпуске. А также предприниматели на упрощенной системе налогообложения, плательщики ЕНВД, граждане, работающие по патенту, и самозанятые.
То есть, на налоговый вычет не имеют права те, кто вообще не платит НДФЛ или платит его по ставке ниже 13%.
То есть, на налоговый вычет не имеют права те, кто вообще не платит НДФЛ или платит его по ставке ниже 13%.
За какой период можно вернуть налог
За какой период можно вернуть налог
Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда вы фактически несли расходы. Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в следующем году после оплаты. На оформление вычета установлен трехлетний срок. То есть, в 2022 году вы имеете право вернуть налог за 2019, 2020 и 2021 годы.
Источник: vk.com/nalog__ru
Сроки получения вычета
После получения документов налоговая служба начинает проверку. На это уходит до трех месяцев (как правило, меньше). Если все бумаги оформлены правильно и у инспектора нет замечаний, в течение месяца деньги поступают на ваш счет.
Особые случаи
Государство очень лояльно относится к деньгам, которые его граждане копят на старость. Отметим, откладывают официально на целевые счета, а не в кубышку. Суммы, внесенные на накопительную часть пенсии или в негосударственные пенсионные фонды, также попадают под действие социального вычета.
Еще государству нравится, когда граждане вкладывают деньги в экономику. Поэтому налоговый вычет применяется к суммам, вносимым на индивидуальный инвестиционный счет.
Также государство одобряет, если его граждане совершают операции с ценными бумагами. Даже если не очень успешно. Поэтому при получении отрицательного финансового результата при сделках с акциями и облигациями, сумма убытка также учитывается для возврата налога.
Ну, и наконец, государство решительно поддерживает людей, которые сами создали свои рабочие места, придумали гениальные произведения или изобрели что-нибудь полезное.
Для них установлен особый налоговый вычет в размере 20% от дохода. К такой категории относятся индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и вообще все, кто занимается частной практикой.
Также этот механизм распространяется на гонорары за создание произведений искусства и вознаграждение авторам открытий и изобретений.
Еще государству нравится, когда граждане вкладывают деньги в экономику. Поэтому налоговый вычет применяется к суммам, вносимым на индивидуальный инвестиционный счет.
Также государство одобряет, если его граждане совершают операции с ценными бумагами. Даже если не очень успешно. Поэтому при получении отрицательного финансового результата при сделках с акциями и облигациями, сумма убытка также учитывается для возврата налога.
Ну, и наконец, государство решительно поддерживает людей, которые сами создали свои рабочие места, придумали гениальные произведения или изобрели что-нибудь полезное.
Для них установлен особый налоговый вычет в размере 20% от дохода. К такой категории относятся индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и вообще все, кто занимается частной практикой.
Также этот механизм распространяется на гонорары за создание произведений искусства и вознаграждение авторам открытий и изобретений.